Ang amortisasyon ay tumutukoy sa pagbawas ng kasalukuyang utang sa pamamagitan ng pagbabayad ng parehong halaga bawat panahon (karaniwang buwanang). Sa amortisasyon, ang pagbabayad ng utang ay binubuo ng pagbabayad ng punong-guro (punong-guro) at pagbabayad ng interes (interes). Punong-guro ay ang natitirang balanse sa pautang. Tulad ng maraming prinsipal na binabayaran, bumababa ang mga pagbabayad ng interes. Sa paglipas ng panahon, ang bahagi ng mga pagbabayad ng interes bawat buwan ay bababa at ang bahagi ng pangunahing pagbabayad ay tataas. Karaniwang nakatagpo ang amortisasyon kapag gumagawa ng isang pautang sa mortgage o kotse, subalit, sa accounting amortization ay tumutukoy din sa pana-panahong pagbawas sa halaga ng isang hindi madaling unawain na asset sa paglipas ng panahon.
Hakbang
Paraan 1 ng 2: Pagkalkula ng Interes at Pangunahing Mga Pautang sa Unang Buwan
Hakbang 1. Mangalap ng impormasyon upang makalkula ang amortization ng utang
Kailangan mo ng punong halaga ng utang at rate ng interes (rate ng interes). Upang makalkula ang amortization, kakailanganin mo ang mga tuntunin ng utang at ang halaga ng mga pagbabayad para sa bawat panahon. Sa kasong ito, makakalkula mo ang buwanang amortization.
- Ang punong halaga ng utang ay ang kasalukuyang natitirang balanse ng utang (Rp1,000,000,000).
- Ang rate ng interes (6%) sa utang ay ang taunang rate ng interes. Kailangan mong i-convert ito sa isang buwanang rate ng interes.
- Ang mga tuntunin sa utang ay 360 buwan (30 taon). Dahil ang amortisasyon ay isang buwanang pagkalkula, ang taon ay ginawang buwan.
- Ang buwanang halaga ng pagbabayad ay IDR 5,999,500. Ang halaga ng pagbabayad bawat buwan ay mananatiling pareho, ngunit ang bahagi ng punong-guro at pagbabayad ng interes ay magbabago bawat buwan.
Hakbang 2. Maghanda ng isang spreadsheet
Ang pagkalkula na ito ay magsasangkot ng maraming gumagalaw na bahagi at pinakamahusay na magagawa sa isang spreadsheet dahil kakailanganin mong ipasok ang lahat ng nauugnay na impormasyon sa haligi ng heading ng account, halimbawa: Punong-guro, Mga Bayad sa Interes, Mga Punong Bayad, at Pagtatapos ng Balanang Pangunahing Punong.
- Ang kabuuang bilang ng mga hilera sa ilalim ng mga heading ay 360 upang maitala ang buwanang mga pagbabayad.
- Ang worksheet ay gagawa ng mga kalkulasyon nang mabilis sapagkat kung tapos nang tama, ang equation ay naipapasok lamang nang isang beses (o dalawang beses, dahil ginagamit mo ang mga kalkulasyon ng nakaraang buwan upang makumpleto ang lahat ng kasunod na mga kalkulasyon).
- Kung naipasok ito nang tama, i-drag lamang ang equation pababa at punan ang natitirang mga cell upang makalkula ang amortisasyon sa buhay ng utang.
- Maaaring maging pinakamahusay kung magtabi ka ng isang magkakahiwalay na hanay ng mga haligi at isama ang pangunahing mga variable ng pautang (hal. Buwanang pagbabayad, mga rate ng interes) dahil makikita mo ang epekto ng mga pagbabago sa lahat ng mga variable sa buhay ng utang.
Hakbang 3. Kalkulahin ang bahagi ng interes ng buwanang mga pagbabayad sa unang buwan
Ang pagkalkula na ito ay nagsasangkot ng maraming mga hakbang. Kakailanganin mong baguhin ang taunang o semi-taunang rate ng interes sa buwanang. Ginagamit ang buwanang rate ng interes upang makalkula ang interes bawat buwan.
- Ang mga pautang na amortisado, tulad ng mga pag-utang o kotse, ay may mga buwanang tuntunin sa pagbabayad. Samakatuwid, kailangan mong kalkulahin ang interes at punong bahagi ng bawat pagbabayad bawat buwan.
- Hanapin ang buwanang rate ng interes. Mula sa nakaraang halimbawa, (taunang rate ng interes na 6% na hinati sa 12 = buwanang rate ng interes na 0.005).
- I-multiply ang punong-punong halaga sa buwanang rate ng interes: (Rp1,000,000,000 punong-guro na beses sa 0.005 = unang buwan na interes na Rp5,000,000).
Hakbang 4. Kalkulahin ang bahagi ng pangunahing pagbabayad sa unang buwan
Ibawas ang halaga ng buwanang pagbabayad na may interes ng kaukulang buwan upang makalkula ang bahagi ng pangunahing pagbabayad.
- Ibawas ang bayad sa interes ng nauugnay na buwan mula sa buwanang pagbabayad upang makuha ang pangunahing pagbabayad: (Rp5,995,500 na pagbabayad - Rp5,000,000 interes = Rp995,500 punong bayad.
- Dahil ang ilan sa punong-guro ay nabayaran, ang halaga ng interes sa punong-guro ay mabawasan. Bawat buwan, ang punong pangunahing bahagi ng buwanang pagbabayad ay tataas.
Hakbang 5. Gamitin ang bagong prinsipal na halaga sa pagtatapos ng unang buwan upang makalkula ang amortisasyon para sa ikalawang buwan
Sa tuwing kinakalkula mo ang amortisasyon, ibabawas mo ang pangunahing halagang binayaran noong nakaraang buwan.
- Kalkulahin ang punong halaga sa pangalawang buwan: (Punong-guro Rp1,000,000,000 - punong-guro na pagbabayad Rp995,500 = Rp99,904,500).
- Kalkulahin ang interes sa ikalawang buwan: (Principal Rp99,904,500 x 0.005 = Rp4,995,000).
Hakbang 6. Tukuyin ang pangunahing pagbabayad sa ikalawang buwan
Tulad ng pagkalkula sa unang buwan, ang interes sa nauugnay na buwan ay ibabawas mula sa kabuuang buwanang pagbabayad. Ang natitirang halaga ay ang pangunahing pagbabayad para sa nababahaging buwan.
- Kalkulahin ang punong-guro na pagbabayad sa ikalawang buwan: (Rp5,995,500.55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500).
- Ang punong-guro na pagbabayad sa ikalawang buwan (Rp1,000,500) ay mas malaki kaysa sa unang buwan (Rp995,500). Dahil ang kabuuang balanse ng punong-guro ay bumababa bawat buwan, ang interes na binabayaran bawat buwan ay nabawasan din upang ang bahagi ng mga pagbabayad ng interes sa buwanang pagbabayad ay nabawasan din. Sa unang buwan ang bayad na interes ay IDR 5,000,000. Sa ikalawang buwan, ang bayad na interes ay nasa halagang IDR 4,995,000 lamang.
- Dahil ang mga kinakailangang bayad sa interes ay nabawasan, ang bahagi ng buwanang pangunahing pagbabayad ay tumataas.
Paraan 2 ng 2: Kinakalkula ang Amortisasyon para sa Buong Pautang
Hakbang 1. Pag-aralan ang mga umuusbong na trend sa paglipas ng panahon
Maaari mong makita ang pagbawas ng balanse ng punong-guro na buwan bawat buwan. Dahil ang prinsipal na halaga ay nabawasan, ang bayad na interes ay nababawasan din. Sa paglipas ng panahon, ang halagang lumalaki sa bawat buwanang pagbabayad ay papunta sa punong-guro ng utang.
- Kalkulahin ang bagong balanse ng punong-guro upang makalkula ang interes sa ikatlong buwan: (Rp999,004,500 - Rp1,000,500 = Rp998,004,000).
- Kalkulahin ang interes para sa pangatlong buwan: (Rp.998.004,000 x buwanang rate ng interes na 0.005 = Rp.4,990,000).
- Kalkulahin ang punong-guro na pagbabayad sa ikatlong buwan: (Pagbabayad ng interes Rp. 5,995,500 - interes sa pangatlong buwan Rp. 4,990,000 = Rp. 1,005,500).
Hakbang 2. Isaalang-alang ang epekto ng amortisasyon sa pagtatapos ng term ng utang
Mapapansin mo, sa paglipas ng panahon ang halaga ng bayad na interes ay nababawasan. Ang bahagi ng mga pangunahing pagbabayad sa bawat pagbabayad ng pautang ay tumataas sa paglipas ng panahon.
- Ang pagbabayad ng interes ay bumaba hanggang sa halos zero. Sa huling buwan ng panahon ng pautang, ang kabuuang bayad sa interes ay Rp.29,800.
- Sa pagtatapos ng panahon ng utang, ang punong pangunahing pagbabayad ay (Rp5,963,700), isang halaga na malapit sa kabuuang pagbabayad ng utang.
- Ang kabuuang balanse ng punong guro sa pagtatapos ng panahon ng pautang ay Rp0.
Hakbang 3. Gamitin ang konsepto ng amortisasyon upang makagawa ng matalinong mga pagpapasya sa pananalapi
Dahil ang mga mortgage at auto loan ay gumagamit ng amortization, kailangan mong maunawaan ang konseptong ito. Maaari mong gamitin ang kaalamang ito upang pamahalaan ang iyong personal na utang.
- Kailanman posible, gumawa ng karagdagang mga pagbabayad upang mabawasan ang pangunahing halaga nang mas mabilis. Kung mas mabilis na mabawasan ang prinsipal ng pautang, mababawasan din ang halaga ng bayad na interes.
- Isaalang-alang ang rate ng interes sa natitirang utang. Ang iyong mga karagdagang bayad ay magkakaroon ng pinakamalaking epekto sa utang na may pinakamataas na rate ng interes. Dapat mong bawasan ang pangunahing halaga ng utang na may pinakamataas na rate ng interes.
- Maaari kang makahanap ng isang calculator ng amortization sa online. Gamitin ang calculator na ito upang makalkula ang interes na nai-save mo kung gumawa ka ng karagdagang bayad. Sabihin, binabawasan ng iyong labis na pagbabayad ang punong-guro mula $ 100,000 hanggang $ 99,000.
- Gumamit ng $ 100,000 at kalkulahin ang amortisasyon sa buhay ng utang. Palitan ang punong-guro mula IDR 100,000,000 hanggang IDR 99,000,000 at kalkulahin itong muli sa isang calculator. Tingnan ang kabuuang bayad na nabayaran sa buhay ng utang. Makikita mo ang pagkakaiba, batay sa dagdag na pangunahing pagbabayad na P1,000,000.
